上海的五險一金

前言

現在台灣一直在講國（ㄓㄨㄥ）際（ㄍㄨㄛ）化，小弟也跟隨著潮流來到了上海。

在網路（ptt）上，有關五險一金的討論，眾說紛紜，來源都自己所看到的，聽到的，

但沒有政府的文件作輔助，所以也不知道要聽誰的

只好自己整理一下，上網查查資料，整理一下，希望給後人在來上海時，有所根據。

NOTE：中國是很大的國家，所以中央會有個綱要性的規定，各地的對於五險一金的有更細部的執行辦法與規定。因此以下以上海為主，其他地區不是用。

五險一金是什麼

http://baike.baidu.com/view/34269.htm

是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，還有住房公積金。

主管機關

中央

中華人民共和國中央政府  http://www.gov.cn/
中華人民共和國人力資源和社會保障部   http://www.mohrss.gov.cn/
中华人民共和国住房和城乡建设部  http://www.mohurd.gov.cn/

上海

五險的主管機關 為 上海市人力资源社会保障局 http://www.12333sh.gov.cn/
住房公積金 為 上海市公积金管理中心   http://www.shgjj.com/


以下的資料，將會以上面這些主管機關的網站取得，訊息應該相當可靠。

上海五險繳交比例

每年 4月更新

以下為2015年 4月的公告

http://www.12333sh.gov.cn/201412333/xxgk/gsgg/201504/t20150407_1204311.shtml

有效期間 2015年4月1日至2016年3月31日

台灣人是『外来从业人员』，那我們就看那一列

缴费基数	养老保险		医疗保险		失业保险		生育保险	工伤保险
	单位	个人	单位	个人	单位	个人	单位	单位
3271-16353元	21%	8%	11%	2%	1.5%	0.5%	1%	0.5%

所以你的薪水小於3271元，也要按照3271元繳交五險 ，上限為16353元 


上限就是你賺超過16353 元，不管是2萬 ～還是月薪百萬 都只能以上限金額繳交。

這和台灣一樣

來試算一下 如果你月薪 2萬 ，你就要以 16353 來算

你要繳的 16353 × 8% (養老) ＋  16353 ×2% (醫療) +   16353 ×0.5% (失業)  ＝ 1308.3 + 327.1 + 81.8 = 1717.2元

要一項一項分開算，無條件進位，算到小數點後一位 （這是我司的算法）
公司 要繳多少呢？
 16353 × 21% (養老) ＋  16353 ×11% (醫療) +   16353 ×1.5% (失業) = 3434.2 + 1798.9 + 245.3 =  5478.4元

真是偉哉的中國特色的社會主義，所以有些公司會想要幫你節稅，幫助你，也是幫助他。
我有遇過小公司，報稅項目外包，如果要節稅要額外付費，也有可能不幫你做節稅。
有些公司會偷用一些方法，遊走法律的邊緣，像是發現金、發票報帳的方式、補貼（合法），
低報你的收入，這就不在此討論了。

上海 住房公積金 繳交比例

每年7月更新
以下為2015年公告
http://shgjj.com/static/jstz/
2015年度 住房公積金繳存比例為 個人 7%，公司7% ，另外，補充公積金可以存 1~ 8%
補充公積金為公司幫員工多繳的，一般公司不會多繳。如果有，是一大福利。
一般公積金上限為 2290元 ，也就是說，不管賺多少，你只能繳 1145元，推回去，基數為16357元
跟五險差不多。

------------------------------------------------------------------------------------------------
以上基本上，只要是外地人，大陸人，都是一樣的，
下面就講一下，台灣人要注意的地方
------------------------------------------------------------------------------------------------

上海五險是否強迫繳交

中央

在1999年，中央發佈 『社會保險費徵繳暫行條例』（国务院令第259号）公布要繳交社會保險


在2005年，中央發佈『台灣香港澳門居民在內地就業管理規定』（劳动和社会保障部令第26号） 要繳交社會保險費


第十一条　用人单位与聘雇的台、港、澳人员应当签订劳动合同，并按照《社会保险费征缴暂行条例》的规定缴纳社会保险费。

小結： 中國中央是規定要繳的

上海

在2011年9月 上海市人力資源與社會保險局 回答 外國人參保的相關政策問題

本市將仍按照《关于在沪工作的外籍人员、获得境外永久（长期）居留权人员和台湾香港澳门居民参加城镇职工社会保险若干问题的通知》（沪人社养发[2009]38号）规定执行。

經過調查，上海市之後也沒有進一步的通知，所以我們來看看一下：

 一、与属于参加本市城镇基本养老保险范围的用人单位建立劳动（聘用）关系，并按规定分别办理了《外国专家证》、《上海市居住证》B证、《外国人就业证》、《台港澳人员就业证》、《定居国外人员在沪就业核准证》等证件的外籍、获得境外永久（长期）居留权、台、港、澳来沪工作人员，可以按照相关规定同时参加本市城镇职工基本养老保险、基本医疗保险和工伤保险，并在劳动（聘用）合同中予以约定。

中國的地方政府比較常用 『可以』在法律上面，可以不是強迫，所以最近開始會改為『應當』，但是現在沒改，就表示不強迫了。


小結：上海可繳可不繳

上海 住房公積金是否強迫繳交

中央

在2002年，中央公布『住房公积金管理条例』，沒有提到台灣人該怎麼辦。

上海

在2015年，公布『 关于在沪工作的外籍人员、获得境外永久（长期）居留权人员和台湾香港澳门居民参加住房公积金制度若干问题的通知』（沪公积金管委会〔2015〕10号）

一、与本市用人单位建立劳动（聘用）关系，并按照规定分别办理了上海市海外人才居住证（或原《上海市居住证》B证）、《外国人就业证》、《台港澳人员就业证》、《定居国外人员在沪就业核准证》等证件的外籍、获得境外永久（长期）居留权和台、港、澳来沪工作人员，在本人与单位协商一致的基础上，可按照本市现行规定缴存住房公积金，缴存基数和缴存比例等均按照本市现行规定执行。

又是看到『可按』

小結：上海可繳可不繳

五險繳交的好處

1.可以領回來

 在『上海市人力资源和社会保障局关于在沪工作的外籍人员、获得境外永久（长期）居留权人员和台湾香港澳门居民参加城镇职工社会保险若干问题的通知』之中有提到

五、外籍、获得境外永久（长期）居留权、台、港、澳来沪工作人员参保后，男年未满60周岁、女年未满55周岁，与本市用人单位解除或终止劳动（聘用）关系并离境的，可至社会保险经办机构申请办理终止基本养老保险关系手续，由社会保险经办机构将其养老保险个人账户储存额（不含“虚账实记”的金额及利息）一次性支付给本人；同时，可至市医疗保险经办机构申请办理个人医疗账户注销手续，由区、县医疗保险办公室按规定对个人医疗账户剩余资金进行清算，清算后的剩余资金以现金形式发还个人。

也就是每個月繳的 8% (養老)  ＋ 2% (醫療)    這部分的錢，可以領回來的。

這部分的錢也是免稅的

2.可以享有與在地一樣的社會福利

很羨慕台灣公務員有退休金嗎？這邊也有退休金制度：

二、外籍、获得境外永久（长期）居留权、台、港、澳来沪工作人员参保后，男年满60周岁、女年满55周岁时，符合国家和本市规定缴费年限的，可以办理申领基本养老金手续，并按照《关于调整本市城镇企业基本养老金计发办法的通知》（沪府发[2007]27号）的规定计发基本养老金；不符合规定的人员，仍具有劳动（聘用）关系的可以继续缴费，不再具有劳动（聘用）关系的人员可由社会保险经办机构将其养老保险个人账户储存额（不含“虚账实记”的金额及利息），一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

只要繳超過15年，就可以領月退歐！如果沒有，也可以一次領完。

醫保，這個我不是很瞭解，我不看這裡的醫生，你懂得。

公積金 繳交的好處

1. 可以領出來繳房租

在2015年1月，中央發佈 『住房城乡建设部 财政部 人民银行关于放宽提取住房公积金支付房租条件的通知』（建金[2015]19号）

在2015年4月，上海發佈 『关于进一步放宽本市提取住房公积金支付房租条件的通知』（沪公积金管委会〔2015〕3号）

一、放宽租房提取条件。职工连续足额缴存住房公积金满3个月，本人及配偶在本市无自有住房且租赁住房的，可提取夫妻双方住房公积金支付房租。

二、租房提取限额。职工租住公共租赁住房的，按照实际房租支出全额提取；租住其他住房的（包括商品住房、公有住房、售后公房、由单位提供的住房等），每户家庭月提取金额不超过当月实际房租支出，最高月提取限额为2000元。月提取限额今后如需调整，由市住房公积金管理委员会另行公布。

領出來的部分，必須小於房租，也不能超過2000元，而且金額不能超過個人公積金帳戶的餘額，家庭月工资收入规定比例为20%。但是以上都沒有提到台灣人。

在2015年10月，上海發佈『关于在沪工作的外籍人员、获得境外永久（长期）居留权人员和台湾香港澳门居民参加住房公积金制度若干问题的通知』（沪公积金管委会〔2015〕10号）

三、外籍、获得境外永久（长期）居留权和台、港、澳在沪工作人员在本市发生购房、自住住房的房租或物业费等住房消费时，可按照本市现行住房公积金提取规定执行。

這樣就可以提出了。

2. 離開上海可能可以提取 （＊1）
在2000年，上海發佈『关于非沪籍职工调离上海市，其缴存的住房公积金如何处理的意见』（沪公积金法〔2000〕50号）

一、参加本市住房公积金制度的非沪籍职工调离上海时，可以提取其缴存的住房公积金储存余额。

NOTE：關於大陸人最想要的公積金貸款，這個在（沪公积金管委会〔2015〕10号），說將另行制定，所以表示還不能有公積金貸款。

3. 如果提取，這部分的前也是免稅的

總結

在上海，五險一金都是可繳可不繳

五險一金是中國的社會保險，也是社會福利的一部份

對於個人，繳出去的錢，基本上都是給未來的自己用，並且都是免稅。算一下：如果25%的稅，也就省了429.25元， 雖然失業金是拿不回來的 （8.585元）

裡面最好的應該是住房公積金，因為他可以把公司繳交的那部分，提領出來，比起之前不能繳的時候，簡直是幫自己加薪。繳1145元，領回2000元 現賺 855元

當然，如果都不繳，每個月扣掉稅，帳戶可以多出 (1717 + 1145) * (1 -25%) = 2146.5元 這先前可以自由運用，也是不錯的選擇，公司也省了一筆開銷 (5478.4 + 1145 = 6623.4元)，真是雙贏的方案。

NOTE：關於住房公積金如果來提領當房租，有可能房東會被要求繳稅的疑慮，

經過我的統計，我們公司都沒有發生這件事情，具側面瞭解，公積金與稅務是兩個分開的系統，暫時不會查。

＊1 在 《关于在沪工作的外籍人员、获得境外永久（长期）居留权人员和台湾香港澳门居民参加住房公积金制度若干问题的通知》政策问答 提到離開的時候，只能封存，沒有寫到消戶，所以有可能無法提取。